Visión general
- Fundamentos de tributación intl.
- Conflictos tributarios intls.
- Doble tributación
- Sistemas tributarios internos
- Tratados de doble tributación
- Centros "offshore"
- Elución tributaria
- Planificación fiscal intl.
Derecho tributario intl.
- Doctrina
- Doble tributación
- Factores conectores
- Doble rol de los tratados
- Países casos de estudio
- Derecho internacional tributario
- Tratados de impuestos
Tratados de impuestos
- Convencion de viena sobre tratados
- Vigor de los tartados intl.
- Limitaciones de los tratados
- Derogación de los tratados
- Interpretacion de los tratados
- Modelos de convencion
- Conflictos de calificación
Interpretación de tratados
- Interpretaciones legales
- Modelo de convención ocde
- Decisiones judiciales
- Países casos de estudios
- Modelos de convenciones de impuestos
- Antecedentes históricos
- Funcionamiento de los tratados modelos
- Doble tributación jurídica
- Beneficios de los tratados modelo
- Modelos de convenciones onu
Acuerdos multilaterales
- Generalidades
- Pacto andino
- Caricom
- Convencion nordica
- Cmea
- Union europea
- Convencion de arbitramiento
- Competencia fiscal dañina
Soluciones: doble tributación
- Modelo de convención ocde
- Contenidos del modelo de convención
- Reglas distributivas
- Reglas de atribución
- Modelo de convención onu
- iferencia entre mc ocde y mc onu
- Modelo de convención usa
- Articulos en los mc
- ratados bilaterales en los impuestos
Sistemas tributarios internos
- Generalidades
- Factores conectores
- Recientes vs. No residentes
- Tributacion total vs. Limitada
- Residencia tributaria
- Paises casos de estudio
- Domicilio fiscal indivuduos
- Domicilio fiscal compañias
- Domicilio fiscal otras entidades
- Domicilio derecho anglosajón
Base del cálculo de impuesto
- Fuente del ingreso
- Reglas básicas de la fuente
- Reglas de la fuente gravable
- Conflicto de las reglas
- Tasa de impuesto
- Base impositiva
- Reglas de temporalidad
- Políticas contables
- Incentivos fiscales
- Perdidas fiscales
Pérdidas fiscales
- Generalidades
- Concepciones y rechazos fiscales
- Impuestos liquidados y retenidos
- Perdidas operacionales
- Perdidas de capital
- Perdidas de sucursales extranjeras
- Tributación de grupo
- Países casos de estudio
Ingresos pasivos
- Generalidades
- Ingresos por dividendos
- Dividendos implicitos
- Dividendos domesticos
- Dividendos de no residentes
- Reglas sobre la fuente: dividendos
- Ingresos y gastos o intereses
- Diferencias entre deuda y capital
- Tributacion de los intereses
Pagos por regalías
- Generalidadaes
- Reglas sobre la fuente
- Pagos por regalias
- Ingresos por regalias
- Tributaconde las regalias
- Ganancias de capital
- Tributacon de las ganancias de capital
Impuesto extranjero
- Deducion del gasto
- Metodo de la exención
- Descuento por impuestos del exterior
- Descuento directo
- Descuento indirecto
- Descuento por condonacion
- Limitaciones a los descuentos
- Descuentos en exceso por impuestos
