Curso de Cierre Fiscal 2012 Bajo NIIF´S

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Comentarios sobre Curso de Cierre Fiscal 2012 Bajo NIIF´S - Presencial - Guayaquil - Guayas

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    CONTENIDO DE TALLER CIERRE FISCAL 2012 BAJO NIIF

     

    1. IMPUESTO A LA RENTA DE SOCIEDADES

    ·         Ingresos

    ·         Costos y Gastos

    ·         Depreciaciones

    ·         Amortización de pérdidas de años anteriores: la pérdida contable y la pérdida tributaria. Límites para la amortización y forma de cálculo.

    ·         Anticipo del impuesto a la renta: forma de determinarlo según la LORTI, su Reglamento y la Circular del SRI; liquidación final del anticipo, casos que pueden presentarse y exenciones.

    ·         El impuesto a la renta único para la actividad productiva de banano.

     

    2. LA CONCILIACIÓN TRIBUTARIA

    ·         Procedimiento legal.

    ·         Reinversión de utilidades: a) casos que pueden presentarse; b) condiciones que deben cumplirse.

    ·         Amortización de pérdidas de años anteriores: la pérdida contable y la pérdida tributaria. Límites para la deducibilidad.

    ·         Impacto de las disposiciones contenidas en la Circular del SRI del 24-V-2012, en cuanto a la no deducibilidad a futuro de determinados gastos.

    ·         Ejercicios de aplicación práctica y llenada del formulario 101.

     

    3. IMPUESTO A LA RENTA DE PERSONAS NATURALES:

    ·         Ingresos del trabajo en relación de dependencia: ingresos totales, ingresos exentos, ingresos gravables, las deducciones y la base imponible.

    ·         Cálculo del impuesto a la renta causado: a) los 3 casos previstos en el Art. 17 de la LORTI.

    ·         Los beneficios sociales de ley y su forma correcta de cálculo.

    ·         Los gastos personales y las últimas reformas aplicables en el 2012

    ·         Forma de realizar la retención del impuesto a la renta.

    ·         Forma de determinar el anticipo del impuesto a la renta.

    ·         Ejercicios de aplicación práctica y llenada de formularios 107 y 102-A.

    ·         Devolución del Impuesto a la Renta

     

    4. LAS RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA

    ·         Análisis integral de la Resolución NAC-DGER2007-0411, de sus reformas y de las concordancias con la LORTI y su Reglamento. Las últimas reformas en cuanto a la emisión y retenciones en las

    ·         LCBPS y en el arrendamiento de bienes inmuebles.

    ·         Retenciones realizadas por agentes, representantes, intermediarios o mandatarios (el reembolso de gastos y su tratamiento contable desde el punto de vista del intermediario y del mandante).

    FECHA:      SÁBADO 19 DE ENERO 2013
    HORARIO: 9H00 - 17H00

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